венчурный инвесторОтчет «Источники и использование денежных средств» особенно полезен в тех случаях, когда он подтверждает, что вы используете денежные средства для начала или расширения бизнеса, а не для погашения имеющихся долгов (инвесторы негативно воспринимают подобную практику); если в финансировании вашего бизнеса уже участвуют имеющие хорошую репутацию институты (специалисты верят в вашу компанию); если вы вкладываете в бизнес значительные личные средства (вы уверены в проекте и готовы взять на себя личную ответственность).
В части, касающейся источников денежных средств, содержатся данные о полученных в прошлом и о необходимых в настоящее время денежных средствах (с указанием точных сумм и направлений использования).
При подготовке декларации «Источники и использование денежных средств» вы должны будете рассмотреть следующие вопросы и термины:
Совокупный объем денежных средств в рамках каждого цикла. Необходимая в данном цикле финансирования сумма денег, привлекаемых из различных источников финансирования.
Долевое финансирование. Денежная сумма, которую вы получили от реализации долей собственности на компанию.
Привилегированные акции. Выпущенные в обращение акции, предоставляющие первоочередное право на получение дивидендов. Дивиденды на привилегированные акции выплачиваются до начисления дивидендов по обыкновенным акциям или до выполнения других обязательств компании. Многие инвесторы предпочитают получить в обмен на предоставляемые финансовые ресурсы привилегированные акции компании.
Обыкновенные акции. Акции, дивиденды по которым начисляются в случае прибыльной деятельности компании после выплаты денежного дохода по привилегированным акциям и исполнения других обязательств.
Вклад в уставный капитал. Денежная оценка средств, которые вы или другие ключевые сотрудники вкладывают в компанию (денежные средства или имущество).
Долгосрочные кредиты. Кредиты, срок погашения которых наступает через 12 месяцев и более.
Заемное финансирование. Денежная сумма, которую вы привлекаете в форме кредитов.
Ипотечные кредиты. Кредиты, взятые под залог недвижимости.
Капиталовложения. Денежные средства, направляемые на приобретение оборудования или недвижимости.
Конвертируемые долги. Кредиты, которые по желанию инвестора впоследствии могут быть обменены на акции компании.
Краткосрочные кредиты. Промежуточные кредиты, кредитные линии и другие кредиты, которые будут погашены менее чем через 12 месяцев.
