вас, что не крал идеи Майка. Как-то летом во время долгой поездки я слушал в машине его аудиокнигу и вдруг понял, что я не полный идиот в плане распоряжения деньгами компании.
В течение нескольких лет я пользовался своим сценарием и никогда не испытывал финансовых трудностей, но меня не покидали сомнения, что все это какой-то любительский подход. Мне казалось, что настоящие бизнесмены делают все иначе и располагают более совершенными системами, но Майк подтвердил, что я в своих действиях чаще оказывался прав, чем ошибался.
После того как я прослушал его книгу, мы подружились. Я не буду писать книгу о системе денежных потоков в малом бизнесе, потому что она уже написана Майком. Если вы хотите глубже разобраться в вопросах использования пяти счетов на своем предприятии, прочтите или прослушайте его книгу «Сначала заплати себе».
Правда, есть две вещи, в которых мы с Майком расходимся. Он настаивает на том, что необходимо брать себе определенный процент от доходов компании в начале каждого месяца. Получается, что вы берете деньги из прибыли, которую только намереваетесь получить в данном месяце. Это заставляет вас вносить коррективы в текущий бизнес, чтобы получить заданную прибыль. Я же снимаю деньги со счета лишь время от времени – в зависимости от того, имеется ли на нем переизбыток средств. Другими словами, я забираю ту часть прибыли, которая превышает максимальную отметку наполнения счета операционных расходов. Если бы я снимал прогнозируемую прибыль в начале месяца, как Майк, то, скорее всего, эта сумма была бы меньше, чем получаю я. Моя фирма нередко закрывает очень крупные сделки не ежемесячно, а раз в два месяца или даже реже, а это означает, что уровень доходов значительно колеблется от месяца к месяцу. Как только он превышает заданный уровень, я вывожу лишние деньги из бизнеса. Если бы я забирал часть прибыли, основываясь на фиксированном проценте, мне постоянно приходилось бы либо переводить деньги обратно на счет фирмы, чтобы удержать ее на плаву, либо оказываться в положении, когда на операционном счете скапливаются слишком большие суммы, что порождает соблазн потратить их.
Кроме того, Майк рекомендует открывать счет, который я называю инвестиционным, в другом банке, чтобы накопленные на нем суммы не высвечивались, когда вы входите в систему интернет-банкинга. Он действительно не хочет видеть эти деньги. В этом есть определенный смысл, но я предпочитаю, чтобы все мои счета находились на виду.
Допускаю ли я ошибку, снимая деньги со счета фирмы лишь время от времени? Прав ли Майк, когда берет себе определенный процент в начале каждого месяца? Думаю, обе системы представляют собой существенное усовершенствование заведенного порядка вещей, которого придерживаются многие из нас в процессе распоряжения деньгами.
Теперь, когда вы поняли основную философию моего сценария, давайте поэтапно рассмотрим входящие в него процессы.
Как внедрить сценарий организации денежных потоков малого бизнеса?
Первый шаг
Зайдите в свой банк и откройте пять счетов: операционный счет, ваш личный счет, налоговый счет, счет прибыли фирмы и инвестиционный счет. Возможно, часть этих или похожих счетов у вас уже имеется. Если так, то их достаточно лишь переименовать, с тем чтобы они точно отражали свое назначение. Кроме того, все эти счета вы должны видеть в своем интернет-банкинге, чтобы знать, какие суммы на них хранятся. Это позволит вам ясно представлять себе финансовое состояние своего бизнеса.
Второй шаг
Организуйте процесс таким образом, чтобы все входящие и исходящие денежные потоки фирмы проходили через операционный счет. На него поступает вся выручка и с него же оплачиваются все счета и прочие расходы (за исключением налогов, для которых имеется отдельный счет).
Третий шаг
Деньги на зарплату, которую вы будете получать раз в один-два месяца, берутся также из операционного счета. Зарплата должна быть фиксированной, как и у всех ваших сотрудников. Не снимайте деньги с операционного счета, если хотите купить себе автомобиль, дорогие часы или тигра-альбиноса. Вы должны заранее определить, сколько будете получать, и жить в соответствии с намеченной суммой. Преимущество фиксированной зарплаты объясняется прежде всего психологическими соображениями. В этом случае вы знаете, что эти деньги принадлежат вам, а не машине, которая зарабатывает их для вас.
Четвертый шаг
Определите отметку максимального наполнения операционного счета. В качестве основы должна быть выбрана сумма, достаточная для покрытия самых крупных расходов, которые могут возникнуть в течение месяца. Например, если вы каждые две недели выплачиваете по зарплатной ведомости 25 тысяч долларов, то эта отметка ни в коем случае не должна быть ниже 35 тысяч. Выдача зарплаты существенно опустошит ваш счет, оставив на нем лишь 10 тысяч, но у вас впереди будет две недели, для того чтобы наполнить его к следующей выплате. Давайте для примера установим точку перелива на отметке 35 тысяч долларов. Это разумное решение. Оно внушает чувство уверенности, но не позволяет скапливаться на счете слишком большим суммам (которые так и тянет немедленно потратить). Предположим, в один прекрасный день вы заглядываете на счет и видите там 60 тысяч долларов. Значит, накопившаяся сумма на 25 тысяч превысила точку перелива, и эти деньги лежат без дела. В таком случае надо разделить избыточные 25 тысяч между счетом прибыли и налоговым счетом. Для этого войдите в свою систему интернет-банкинга и переведите по 12,5 тысячи на счет прибыли и налоговый счет. Сумма на операционном счете вновь опустится до 35 тысяч, а счет прибыли возрастет на 12,5 тысячи. Кроме того, у вас появятся 12,5 тысячи на налоговом счете.
Самое замечательное в этом сценарии то, что вы можете, взглянув на счет прибыли, сразу понять, сколько денег принадлежит вам (помимо зарплаты), и порадоваться тому, как обстоят дела в бизнесе. Точно так же, обратив внимание на налоговый счет, вы можете испытать удовлетворение от того, что у вас достаточно денег на то, чтобы заплатить налоги за квартал. На деле может получиться так, что перечисления на налоговый счет окажутся избыточными и к концу года у вас образуется излишек, который можно перевести обратно на счет прибыли. Возникающее при этом чувство удовлетворения сильно контрастирует с опасениями, которые испытывает большинство владельцев малого бизнеса по мере приближения даты уплаты налогов.
Пятый шаг
Для счета прибыли, как и для операционного счета, устанавливается уровень максимального наполнения. Вы можете поддерживать этот уровень или немного превышать его, так как счет прибыли одновременно является вашим резервным фондом на случай непредвиденных обстоятельств. Я придерживаюсь мнения, что для счета прибыли максимальный уровень должен быть примерно в шесть раз выше, чем для операционного счета. Если вы установили предел для операционного счета в
